新秀丽 (01910)递延所得税资产 Wiki triangle

递延所得税资产(dita)是指企业由于可抵扣暂时性差异而产生的所得税影响,将在未来期间减少企业应交所得税额,在资产负债表中列示为非流动资产。
新秀丽 最新 递延所得税资产 为 12.69 亿

新秀丽递延所得税资产的历年数据走势

当前递延所得税资产

12.69 亿

近10年中位数

9.68 亿
历年数据
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 TTM(十二个月)
递延所得税资产(元) 4.34 亿 5.2 亿 2.6 亿 2.47 亿 4.22 亿 9.68 亿 13.54 亿 14.91 亿 12.86 亿 12.69 亿
同行比较
排名 名称 递延所得税资产
1 新秀丽 12.69 亿
2 新兴光学 0.32 亿
3 雅视光学 0.21 亿
4 时代集团控股 0.17 亿
5 进腾集团 713.9
6 华新手袋国际控股 341.8
7 飞达控股 317.1
8 植华集团 306.7
9 其利工业集团 294.22
10 森浩集团 132.25
详细解释

递延所得税资产(dita)是指企业由于可抵扣暂时性差异而产生的所得税影响,将在未来期间减少企业应交所得税额,在资产负债表中列示为非流动资产。

1. 递延所得税资产的形成原因:
- 资产的账面价值小于其计税基础(例如资产减值准备)
- 负债的账面价值大于其计税基础(例如预提费用)
- 可抵扣亏损和税款抵减的结转
- 会计准则与税法对收入确认和费用扣除时点的差异

2. 递延所得税资产的确认条件:企业必须有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。若企业无法产生足够的应纳税所得额,则不应确认递延所得税资产,或者应当减记已确认的递延所得税资产的账面价值。

3. 递延所得税资产的重要性:
- 体现了企业未来可享受的税收优惠和税负减免
- 是评估企业税务筹划和税务管理效果的重要指标
- 可能反映企业对未来盈利能力的预期(若确认了大量递延所得税资产)
- 可能包含管理层对未来经营状况的判断和估计

4. 递延所得税资产的分析:
- 关注递延所得税资产的规模及其占总资产的比例
- 分析递延所得税资产的构成和来源,了解企业税务筹划的重点
- 递延所得税资产的变动趋势可能反映企业经营情况的变化
- 若递延所得税资产持续增加但未来盈利预期不明朗,可能存在资产确认不当的风险
- 将递延所得税资产与递延所得税负债对比,评估企业整体递延所得税状况

5. 对于新秀丽等大型科技企业,递延所得税资产可能来源于研发费用加计扣除、股权激励费用、资产减值准备等多种因素。这些企业通常有稳定的盈利能力,能够合理确认递延所得税资产。此外,全球业务布局的企业可能因不同国家和地区的税率差异,产生更复杂的递延所得税结构。

6. 港股上市公司的递延所得税资产会计处理遵循国际财务报告准则(IFRS),在确认条件、计量方法和披露要求上与A股公司可能存在差异。例如,IFRS对递延所得税资产的确认可能更为严格,要求更充分的证据证明未来有足够的应纳税所得额可供利用。